מדוע חשוב לשמור טפסי 106 לפחות עד לפרישה לפנסיה?

 

טופס 106 הוא טופס המרכז את כל נתוני השכר אצל מעביד בשנה. כדאי לשמור אותו לצמיתות או לפחות עד ליציאה לגמלאות. 

בטופס מופיעים נתוני שכר אצל אותו מעביד, גובה הפרשות מס הכנסה וביטוח לאומי. חלק מהנתונים המופיעים בטופס מופיעים גם בתלושי שכר חודשיים ובדיווחי חיסכון פנסיוני של בתי ההשקעות וחברות הביטוח, אבל רשויות המס דורשות את טפסי 106 ואינן מסתפקות במקורות האחרים. 

הדיווחים הם הוכחה על תשלום מס הכנסה ותשלומים לביטוח לאומי.  

כותרתו של פוסט קודם היא: מדוע לשמור לתמיד את מה שמקבלים מהמוסד לביטוח לאומי? בפוסט אני מסביר, בליווי דוגמאות, שעלולות להיות טענות של המוסד לביטוח לאומי ביחס לחוב, כביכול, שיש לכם. הטענות הללו יכולות לצוף באיחור של הרבה שנים. טופסי 106 יכולים להיות אסמכתא לזה שאינכם חייבים להם או שחובכם הרבה יותר נמוך ממה שטוענים. 

בפוסט זה אתמקד בנתונים של הפרשות פנסיוניות. גם לגביהן הנתונים בטופס 106 עשויות לעזור לכם. 

הפרשות פנסיוניות "הצבועות" באופן שונה

ההפרשות הפנסיוניות מהמשכורת שלכם עשויות להיות מסוגים שונים: 

1. פיצויים

2. קצבה מזכה

3. קצבה מוכרת

 

פיצויים

על פי חוק החל משנת 2017 המעביד חייב להפקיד 6% מהשכר הפנסיוני לפיצויים.

קצבה מזכה

קצבה מזכה היא קצבה מחיסכון פנסיוני העשויה להיות חייבת בתשלום מס הכנסה.

המונח חיסכון פנסיוני בהקשר זה הוא כספים שהופקדו לחיסכון פנסיוני בקרן פנסיה או בביטוח מנהלים או בקופת גמל.

גם פנסיה תקציבית, שבה אין הפקדות מעסיק, נכללת בקטגוריה זו.

על חלק מהקצבה המזכה אפשר לקבל פטור מתשלום מס הכנסה. תקרת הפטור בשנת 2022 היא 4,503 ש"ח.

 

קצבה מוכרת

קצבה מוכרת היא קצבה מחיסכון פנסיוני הפטורה מתשלום מס הכנסה.

המונח חיסכון פנסיוני בהקשר זה הוא כספים שהופקדו לחיסכון פנסיוני בקרן פנסיה או בביטוח מנהלים או בקופת גמל.

מה הבעיה?

במקרה של משיכה של כספים פנסיוניים חשוב לדעת איזה סכומים מהחיסכון שהצטבר הוא קצבה מוכרת, פטורה ממס, ואיזה מהסכום הוא קצבה מזכה העשויה להיות חיבת במס.

החברות המנהלות את החיסכון הפנסיוני לא תמיד מדייקות בחלוקה לסכומים בין קצבה מוכרת לקצבה מזכה. 

המושך עלול לשלם מס הכנסה על סכומים שאינו צריך לשלם עליהם מס. 

טפסי 106 ששמר הם הוכחה לסכומים הנכונים בכל אחד מסוגי החיסכון הפנסיוני.

 

לקריאה נוספת

 

באתר "פנסיוני" של נדב טסלר: קצבה מזכה בשנת 2022 ונוסחת השילוב החדשה: כיצד משפיעה משיכת הפיצויים על המס שתשלמו בפרישה?