יום חמישי, 26 בדצמבר 2019

קופת גמל לפי תיקון 190

בפוסט הראשון בסדרה שאלתי מה זו קופת גמל? אחר כך הצגתי את קופת הגמל הקלאסית. בפוסט שאחריו שאלתי האם קופת גמל משלמת לקצבה היא בכלל קופת גמל? בפוסט הרביעי עסקתי בקופת גמל להשקעה

פוסט זה עוסק בסוג אחר של קופת גמל: קופת גמל לפי תיקון 190.  קופת גמל לפי תיקון 190 הוא מוצר חיסכון. בדומה לקופת גמל להשקעה הוא עשוי לשמש גם כמוצר פנסיוני.

כל אחד יכול להפקיד לקופת גמל לפי תיקון 190 אבל לא לכל אחד כדאי להפקיד בקופת גמל כזו
רק למי שעשוי להנות מיתרונות קופת גמל לפי תיקון 190 כדאי להפקיד בקופת גמל כזו. 
מי שעשוי להנות מהיתרונות של קופת גמל לפי תיקון 190 הם אנשים בגיל 60 עד 75.  
מי שעשוי להנות מההטבות, אבל פחות מהקבוצה לעיל הם בני ה-75 או יותר. 

תנאי נוסף ליכולת לממש הטבות הוא קבלת קצבת פנסיה חודשית של של 4,512 שקלים לחודש נכון לשנת 2019.
ההטבות חלות רק על סכומי כסף שהופקדו לקופת הגמל לפי סעיף 190 ולא נוצלה לגביהם הטבת מס.


מאפייני קופת גמל לפי תיקון 190


קופת גמל לפי תיקון 190 הוא מוצר חיסכון. בדומה לקופת גמל להשקעה הוא עשוי לשמש גם כמוצר פנסיוני. המוצר קיים החל משנת 2012. 


הפקדת כספים  


1. אפשר להפקיד גם בגיל נמוך מ-60.

2. משיכה עם הטבות מס לא תמיד אפשרית ולא תמיד אפשרית על כל הסכום.


מיסוי


1. במקרה של משיכה המס על רווחים הוא מס נומינלי של 15%.

2. אפשר למשוך מקופת הגמל קצבה חודשית קבועה.

3. במקרה של פטירה לפני גיל 75 היורשים יכולים למשוך הונית את הסכום ללא תשלום מס על רווחים.

4. במקרה של פטירה מגיל 75, אם היורשים מושכים את הכסף הם משלמים מס נומינלי של 15%.  

5. היורשים יכולים לקבל קצבה חודשית אחרי שהגיעו לגיל 60.


השוואה למוצרי השקעה אחרים

בפוסט על קופת גמל להשקעה הוספתי אזהרה. כל השוואה כזו היא תלוית הקשר.
אם אני מציין כאן יתרון או חיסרון, זה אינו יכול להיות בסיס להחלטה באיזה מוצר חיסכון להשקיע.
מי שרוצה להשקיע במוצר זה או במוצרים מתחרים מוזמן להתייעץ עם אנשים שזהו תחום מומחיותם.  


ההשוואה היא לאותם מוצרים שהשוויתי קופות גמל להשקעה, כלומר: תוכניות חיסכון ופיקדונות, פוליסות חיסכון וקרנות נאמנות. 
ניתן להשוות גם לתיק השקעות מנוהל, לקופת גמל להשקעה.


יתרונות

1. אפשרות להשתמש בקופת הגמל לפי תיקון 190 לצורך קבלת גמלת פנסיה חודשית.

2. אפשרות להעביר בירושה לקבלת גמלת פנסיה חודשית.  

3. דחיית תשלום מס רווחי הון
לא משלמים מס במקרה של מעבר למסלול השקעה למסלול השקעה אחר.

4. בסביבה של אינפלציה נמוכה וריביות נמוכות תשלום מס רווחי הון  נומינלי של 15% נמוך מתשלום מס רווחי הון ריאלי בשיעור 25% החל על אפיקי השקעה אחרים.
זהירות!! בסביבת אינפלציה שאינה נמוכה המס הנומינלי בשיעור של 15% עלול להיות גבוה יותר ממס ריאלי בשיעור של 25%. 
נכון להיום (נובמבר 2019) וכנראה גם בטווח זמן קצר ובינוני צפויה להיות רבית נמוכה. 

5. במקרה של פטירה מתחת לגיל 75 היורשים זכאים למשוך את הכסף ללא תשלום מס.


חסרונות


1. אין זכאות להטבות מס על כ-34,800 שקלים בקופת גמל לפי סעיף 190 ללא אישור פקיד מס. 
פקיד המס צריך לנכות מהם את תקרת הטבת המס המקסימלית לה היה זכאי ללא קשר לשאלה האם הפקיד בפועל וניצל את הטבת המס?
בלי להיכנס לעומק (מי שמעוניין להיכנס לעומק יכול להתייחס למקורות המופיעים בסעיף מידע נוסף) בחלק מהמקרים הוא עלול לשלם על הרווחים עבור סכום זה או חלקו מס גבוה יותר מאשר באפיקי השקעה אחרים.
חשוב לזכור שבהקשר זה קצבת פנסיה זהה לשכר וגם עליה אפשר לנצל הטבות מס

2. באינפלציה של מעל ל-2% או 3% המס על הרווחים עלול להיות גבוה מאשר מס של 25% על רווחים ריאליים.
מחייב את המפקיד לעקוב אחרי תחזית האינפלציה.

3. כסף שהופקד לפני קבלת קצבת פנסיה לא נזיל למשיכה עד שאין תלוש פנסיה עם סכום שמעל לסכום המינימלי.
פנסיית שאירים (למשל: קצבת פנסיה בגין בו זוג שנפטר) אינה נחשבת לצורך מינימום הקצבה.

4. תהליכים מורכבים הדורשים זמן והבנת משמעויות ההשקעה.
כולל אינטראקציה עם פקידי שומה. אין הצדקה לעשות אותה עבור רווחים נמוכים.

5. מגיל 75 מורעים תנאי המשיכה ליורשים
במשיכה הונית לא נהנים מפטור ממס

6. מעל לגיל 70 יש אפיקים אחרים עם יתרונות מס שצריך לבחון אותם מול יתרונות המס של קופת גמל לפי סעיף 190. למשל הטבת מס בהפקדה לפוליסת חיסכון.


השורה התחתונה


ההחלטה האם להפקיד בקופת גמל כזו היא אישית ומשתנה בהתאם למספר רב של פרמטרים אישיים. 
לפני בחירה בהפקדה כזו מומלץ לבדוק בעצמכם או בעזרת מומחה. משווק פנסיוני העובד בגוף המרוויח מדמי ניהול ועמלות אינו מומחה כזה משום שיש לו אינטרס.



למידע נוסף


שיחת עומק עם דודי צור יועץ פנסיוני / דני אייל פודקסט על ביטוח 

פנסיוני: נדב טסלר: היתרונות והחסרונות של תיקון 190


אין תגובות:

הוסף רשומת תגובה

בריאות: היבטים כלכליים

  היגיאה אלת הבריאות במיתולוגיה היוונית, ציור של גוסטב קלימט, מקור התמונה: ויקיפדיה   רבים מאיתנו אינם יודעים להעריך בריאות טובה לפני שהם חו...