יש שני סוגי פטורים ממס רווחי הון במקור לאזרחים ותיקים. האחד מוכר יותר והשני מוכר פחות.
המוכר יותר
אני מצרף קישור לדף המתאים באתר כל זכות: החזר מס על ריבית מפיקדון או מתוכנית חיסכון למי שנולדו לפני 2.1.1948.
מקריאת הדף הנ"ל אפשר לגזור את המאפיינים העיקריים של הפטור הזה מרווחי הון:
1. הוא על ריבית מפיקדונות ו/או מתוכנית חיסכון.
2. הוא מותנה בתאריך לידה.
תאריך הלידה של המשקיע צריך להיות לפני ה-2.1.1948.
הפטור קיים גם אם רק אחד מבני הזוג נולד לפני התאריך הקובע.
יש הבדל בגובה הפטור בין המקרה ששני בני הזוג נולדו לפני התאריך הנ"ל לבין המקרה שרק אחד מהם נולד לפני התאריך הנ"ל.
3.הוא מותנה במשיכת כספי הפיקדון או תוכנית החיסכון.
4. הוא מוגבל בסכום.
תקרת ההכנסה הפטורה, נכון לשנת 2024, היא 18,360 ש"ח, אם שני בני הזוג נולדו לפני התאריך הקובע.
אם רק אחד מהם נולד לפני התאריך הנ"ל, תקרת ההכנסה הפטורה, נכון לשנת 2024, היא 15,000 ש"ח.
5. הפטור אינו מותנה בגובה הכנסות אחרות של בני הזוג.
6. הפטור הוא אוטומטי. הבנק בו הופקד הפיקדון או נפתחה בו תוכנית חיסכון, אמור לתת אותו.
ההמלצה שלי היא שתבדקו שהבנק אכן מעניק את הפטור ואינו טועה לרעתכם.
מידע חסר באתר "כל זכות"
זה לא כתוב באתר כל זכות, אבל מה שנכון לגבי פיקדונות ותוכניות חיסכון בבנקים נכון גם ביחס לרווחי הון מפוליסות חיסכון (פוליסה פיננסית) בחברות ביטוח.
המוכר פחות
אני מצרף קישור לדף המתאים באתר כל זכות: הטבת מס מגיל 60 על רווחי הון ועל ריבית מפקדונות ומתוכניות חיסכון
מקריאת הדף הנ"ל אפשר לגזור את המאפיינים העיקריים של הפטור החלקי הזה מרווחי הון:
1. הוא על ריבית מפיקדונות ו/או מתוכנית חיסכון.
2. הוא מותנה בתאריך לידה.
בשונה מהפטור המוכר מדובר באנשים שהגיעו לגיל 60 ולא לאנשים שנולדו לפני 2.1.1948.
3.הוא מותנה במשיכת כספי הפיקדון או תוכנית החיסכון.
4. הוא ניתן רק לאנשים שההכנסה השנתית שלהם קטנה מסכום מסוים.
נכון לשנת 2024, מי שהכנסתו עולה על 193,800 ש"ח אינו זכאי לפטור חלקי.
5. גובה הפטור הוא על פי מדרגות מס.
נכון לשנת 2024, מי שסך הכנסתו הוא עד 84,120 ש"ח ישלם רק 10% מס על רווחי הון ועל ריבית מתוכניות חיסכון ומפיקדונות.
מי שסך הכנסתו הוא מ-84,121 ש"ח ועד 120,720 ש"ח ישלם רק 14% מס על רווחי הון ועל ריבית מתוכניות חיסכון ומפיקדונות
מי שהכנסתו היא מ-120,721 ש"ח ועד 193,800 ש"ח ישלם רק 20% מס על רווחי הון ועל ריבית מתוכניות חיסכון ומפיקדונות
6. אופן מימוש ההטבה
בשונה מהפטור לאלה שנולדו לפני 2.1.1948 זהו אינו פטור חלקי אוטומטי. משלמים ניכוי מס מלא במקור. בתום שנת הכספים ניתן להגיש בקשה להחזר מס הכנסה.
הגדלת הפטור באמצעות מכירה רעיונית
מכירה רעיונית היא כאילו מכירה של ניירות ערך או פוליסות חיסכון וקנייה שלהם מחדש.
באתר מיי גמל נט תוכלו לקרוא על ניצול הטבת המס ביחס לפוליסות חיסכון באמצעות מכירה רעיונית של חלק מהפוליסה.
על פי האתר, המכירה הרעיונית נעשית על ידי משווק פנסיוני מורשה או יועץ מס ללא תשלום ולכן אפשר רק להרוויח.
במציאות שאני מכיר מהשטח שזה נעשה בתשלום. השאלה המהותית היא: האם גובה התשלום על ביצוע המכירה הרעיונית נמוך משמעותית מסכום החזר המס? במידה שלא, לא בטוח שזה מצדיק את הזמן והטרחה המושקעים בזה.
אין תשובה אחידה לכולם.
התשובה היא בכל מקרה ומקרה בהתאם לנסיבות הספציפיות.
