תחזית כלכלית לשנת 2025: מה שהיה בשנת 2024 במדינת ישראל הוא שיהיה רק יותר גרוע

 

הכותרת של התחזית הכלכלית שלי לשנת 2024 הייתה: תחזית כלכלית לשנת 2024: שנה קשה עם תקווה לעתיד. 

לצערי, החלק הראשון של התחזית (שנה קשה) התברר כנכון. 

ניתחתי שני תסריטים פסימי ואופטימי בהקשר של כלכלת מדינת ישראל. 

התסריט הפסימי של המשך כהונתה של ממשלת בנימין (ה-7 באוקטובר) נתניהו התממש.

הוא לא רק התממש הוא אפילו חרג מההערכות הפסימיות שלי. 

הפיטורים, בזמן מלחמה, של שר הביטחון יואב גלנט ומינוי בובת קש של נתניהו בשם ישראל כץ לתפקיד שר הביטחון עברו ללא תגובה מספקת מצד הציבור. האירוע הזה נתן "רוח גבית"  לבליץ של חקיקה נגד אזרחי ישראל ולמען המשך שרידותה של הממשלה. 

מבחינה כלכלית בולטת החזרה לניסיון לכונן הפיכה המשטרית, שהיה אחת הסיבות הבולטות להורדת דירוג האשראי של מדינת ישראל.  

אם תכהן הממשלה הנוכחית גם בשנת 2025, ימשכו כל התופעות שצוינו בפוסט המתייחס לשנת 2024. 

התקווה היחידה לשינוי המגמה של פגיעה מתמשכת בכלכלה הישראלית היא החלפת הממשלה הנוכחית בממשלה אחראית ששריה, ובעיקר ראשה, נותנים דוגמה אישית לציבור.

הממשלה הנוכחית אינה פועלת כממשלה שמעניין אותה מצבם הכלכלי של משקי הבית בישראל וגם לא מעניין את חבריה, ובעיקר את ראש הממשלה ואת שר האוצר, מצבה הכלכלי של מדינת ישראל. 

ההשלכות על מצבם הכלכלי של משקי הבית

הגזירות הכלכליות הצפויות החל מ-1 בינואר צפויות להגדיל את ההוצאה הממוצעת של משקי הבית בסכום של בסדר גודל של כ-500 שקלים בממוצע לחודש. 

בנוסף לכך צפויות התייקרויות של מוצרים והתייקרויות של רכישת ושכירת דירות.   

דוח העוני של המוסד לביטוח לאומי מבשר רעות למשקי הבית בכלל ולעצמאים בפרט.  

גורמים עיקריים שישפיעו על מצבה הכלכלי של מדינת ישראל בשנת 2025

תקציב הביטחון

אחרי מלחמת יום הכיפורים היה עשור אבוד מבחינה כלכלית בגלל גידול מתמשך ועצום בתקציב הביטחון. 

אין ספק שתקציב הביטחון יגדל בשנת 2025 ובשנים הבאות. 

המצב הביטחוני יחייב גיוס מילואים בהיקפים גדולים. יהיה צורך לשמור על הגבולות ולהגיב לאירועים אם יתרחשו. 

יהיה צורך להיערך לאיומים עתידיים באמצעות פיתוח אמצעי הגנה מתקדמים יותר. 

השאלה היא רק בכמה הוא יגדל?

הממעיטים מדברים על גידול של 10%. 10% זה הרבה כשמדובר בתקציב ענק.

האם ומתי תסתיים המלחמה בעזה?

לתפיסת רבים, כולל האמריקאים וכולל הפיקוד הבכיר של צה"ל וזרועות הביטחון האחרות יש לסיים את המלחמה בעזה. 

נותרה רק מטרה אחת שיש עליה הסכמה רחבה החזרת כל החטופים בהקדם. 

התפיסה הזו נוצרה כאשר צה"ל סיים לנצח את החמאס כצבא ונותרו רק לוחמי גרילה. 

הניסיון בעולם (ארה"ב בוייטנאם ובאפגניסטן, רוסיה באפגניסטן, צרפת באלג'יריה) מראה כי אפשר רק להפסיד במלחמה כזו. 

משמעות כלכלית של המשך המלחמה בעזה לאחר החזרת החטופים היא אפקט ההוצאה האבודה, הנקרא גם אפקט הקונקורד. 

כמובן, שהמשך לחימה בעזה מגדיל את תקציב הביטחון.

שיקום הצפון ועוטף עזה

שיקום עוטף עזה והצפון כרוך בעלויות גבוהות. זוהי בהחלט הוצאה הכרחית אבל עדיין צריכים למצוא לה מקורות כספיים.

מעמדה הבינלאומי הגרוע של מדינת ישראל

ישראל הפכה למדינה מבודדת. זה מתבטא בחוסר שיתופי פעולה כלכליים, אקדמיים, טכנולוגיים ותרבותיים עם מדינות אחרות וקהילות בינלאומיות. 

יש לכך השפעות כלכליות שליליות על מדינת ישראל. 

אם לא נסיים את המלחמה בעזה ונצא משם בהקדם  (לא במחיר של אי-החזרת חטופים), הבידוד של ישראל יגבר ואיתו יבואו נזקים כלכליים גדולים נוספים. 

אחד הביטויים הבולטים למעמדה הגרוע של ישראל הוא הפסקת טיסות של מרבית חברות התעופה לישראל. 

להפסקה הזו יש השלכות כלכליות בחוסר יכולת לקיים קשרי עבודה מלאים עם כאלה שכן מוכנים לעבוד עם חברות וגורמים ציבוריים בישראל. 

בריאות ובריאות הנפש

המלחמה גרמה לפציעות של אזרחים וחיילים. 

חלק מהפציעות הן קשות ומחייבות שיקום. מספר מקבלי קצבאות נכות גדל. מספר נכי צה"ל גדל משמעותית. 

יש יותר אלמנות ויתומים הזכאים לקצבאות מהמוסד לביטוח לאומי.

לא מעטים נפגעו נפשית וזקוקים לשירותי בריאות הנפש ולשירותים סוציאליים. 

פוסט טראומה היא רק קצה הקרחון.  

היכולת לעבוד של חלק מהנפגעים ובני משפחותיהם קטנה יותר.

השורה התחתונה היא צורך בהגדלת תקציבים לשיקום, לקצבאות ולתמיכה בנפגעים ובבני המשפחות שלהם.

חוסר יכולת לקבוע סדרי עדיפויות ראויים

הממשלה הנוכחית בחרה באופן עקבי בסדרי עדיפויות מעוותים.  

המושג סדרי עדיפויות מעוותים מתייחס לתקציבים המוטים באופן קיצוני לטובת הסקטורים המצביעים לשותפים הקואליציוניים בזבוז כספים לתועלתם האישית של חברי קואליציה ומקורבים. 

המספר הגדול של משרדים ממשלתיים מיותרים הוא דוגמה בולטת ויקרה להטייה לטובת חברי כנסת ומקורבים.

להערכתי לא צפוי שינוי לטובה בדפוס התנהלות זה בשנת 2025.

 

הכלכלה העולמית

אין ספק שהמצב הכלכלי בעולם ומעמדה הבינלאומי של ישראל עשויים להשפיע על כלכלת מדינת ישראל.

בשונה משנה שעברה, בחרתי להקדיש פוסט נפרד לחיזוי המצב הכלכלי בעולם. 

כיצד צריכים משקי הבית להיערך לשנת 2025?

משקי הבית צריכים להיערך לתסריטים גרועים במיוחד ולנסות לשמור חסכונות לטווח הקצר, לטווח הבינוני ולטווח הארוך. 

הם צריכים להיערך למשבר כלכלי מתמשך. 

מידע נוסף תוכלו למצוא בסרטון בערוץ היו טיוב שלי שהועלה בשנת 2023 לאחר ה-7 באוקטובר. לצפייה: 

כיצד להיערך למשבר כלכלי מתמשך?

השומר אחי אנוכי? - סיפור כלכלי על מאבטח

 

כשסיימתי קורס יועצים ומאמנים לכלכלת המשפחה ידעתי שאתקשה למצוא עבודות ייעוץ ללא ניסיון. כמו רבים מחבריי למחזור בקורס, החלטתי לתת יעוצים ללא תשלום על מנת לצבור ניסיון. 

חבריי למחזור שעשו זאת עשו זאת ב"פעמונים". 

אני שוחחתי עם אחד מחברי ועד עובדים בירושלים שסיפר לי שהם רצו לעזור ליוצאי אתיופיה. הם פנו לח"כ שלמה מולה ושאלו אותו איזה סיוע צריכים יוצאי העדה האתיופית? מולה, בעצמו יוצא אתיופיה, הזכיר גם יעוץ בכלכלת המשפחה. 

כך מצאתי את עצמי נותן בהתנדבות יעוצים כלכליים ליוצאי אתיופיה במתנ"ס "הקנגורו" בשכונת הקטמונים בירושלים.

אחד הנועצים עבד בחברת אבטחה. הוא סיפר לי שהוא מתכוון להתפטר מעבודתו.

שאלתי: מדוע? ושמעתי את סיפורו.

מדוע שקל המאבטח להתפטר?

המאבטח סיפר שהוא עובד שמונה שנים בחברת אבטחה. 

המאבטחים עובדים בשלוש משמרות: בוקר, אחה"צ-ערב ולילה. 

כמעו כולם מעדיפים לעבוד בבוקר. רובם אינם מעוניינים לעבוד בלילה. 

המאבטח פנה למנהל שלו וביקש לא לעבוד במשמרת אחה"צ בנימוק שחשוב לו להיות עם הילדים שלו.  

הוא אמר שהוא מעדיף לעבוד במשמרות הבוקר או הלילה. 

אם חשבתם שאחרי השיחה הזו שבצו אותו באופן קבוע במשמרת לילה אז טעיתם.

המעביד שיבץ אותו באופן קבוע במשמרת אחה"צ. בנוסף, העביר אותו לשמירה במקום מרוחק משכונת מגוריו הקטמונים.

המסקנות שלי מהסיפור

נראה שהמעביד היה מעוניין לגרום לו להתפטר בלי לקבל פיצויי פיטורין. 

הוא סמך  על כך שהעולה מאתיופיה אינו מכיר היטב את החוקים יתפטר ויוותר על הפיצויים.

להערכתי, יש פה הרעת תנאי עבודה המקנה פיצויי פיטורים גם במקרה של התפטרות מהעבודה.

מה אמרתי למאבטח?

יעצתי לו לדחות את התפטרותו. 

אמרתי לו, שלהערכתי,  יש הרעת תנאי עבודה ואם יתפטר מגיעים לו פיצויים. 

אמרתי לו שאיני עורך דין במקצועי ויתכן שאני טועה. בכל מקרה עדיף שעורך דין ילווה אותו. 

הפנתי אותו לארגון טבקה בו פועלים עורכי דין בהתנדבות לטובת יוצאי אתיופיה. 

 

 

כנס יועצים לכלכלת המשפחה: חידושים בביטוח בריאות

 

כנס איגוד היועצים והמאמנים בכלכלת המשפחה שהתקיים ב-5.12.24 היה כנס מוצלח. היו הרצאות קצרות של חברי איגוד על מגוון רחב של נושאים מקצועיים בסגנון הרצאות TED. 

כמו בכל כנס ראוי גם שיחות בהפסקות ולפני תחילת הכנס תורמות. 

ביוזמה של אחד מהחברים הוקלטו ראיונות קצרים עם חברים באיגוד שרצו בכך, שבהם סיפרו על עצמם וענו על סט שאלות מוכנות מראש. 

אם וכאשר, יעלה הראיון איתי' אשתף בו את קוראי הבלוג. 

פוסט זה עוסק בהרצאה של אבי רוזנבלום, סוכן ביטוח שחבר באיגוד היועצים לכלכלת המשפחה, על שינויים בביטוח בריאות. 

את אבי רוזנבלום אני מכיר כמה שנים כחבר איגוד שהרצה כמה פעמים על נושאי ביטוח. 

התרשמתי שהוא סוכן ביטוח הגון ובעל ידע רב, שאפשר לסמוך עליו.  

לדעתי, להרצאה הזו יש חשיבות רבה למשקי הבית. 

בביטוחי הבריאות היו שתי רפורמות. הראשונה חלה על מצטרפים לביטוחי בריאות החל משנת 2016. 

אבי רוזנבלום התמקד בשנייה, שנעשתה בשנת 2024. 

ברפורמה של שנת 2024 נעשתה פוליסה אחידה לכל חברות הביטוח על מנת להקל על המבוטחים. 
הפוליסה האחידה היא  בנושאי השתלות, ניתוחים בחו"ל, טיפולים שלא ניתן לעשות בארץ וגם בנושא של ביטוח תרופות מחוץ לסל. 

היא חלה על מצטרפים חדשים לביטוח. אלה שיש להם כבר ביטוח אחרי שנת 2016 יכולים לבטל את הפוליסה הישנה ולעבור לפוליסה חדשה. 

האם זה כדאי לעבור לפוליסה חדשה?

זה עניין אישי התלוי בנסיבות האישיות של כל מבוטח. לא דומה צעיר בריא לגמרי בשנות ה-20 של חייו לאזרח ותיק או סתם מבוגר, שיש לו מחלות רקע קיימות. 

ההמלצה היחידה, שאני שאינני סוכן ביטוח, יכול לתת היא להתיעץ עם מומחים לפני שמקבלים החלטה בנושא כזה. 

התקדמות טכנולוגית

הרפואה כל הזמן מתקדמת ולכן יש טיפולים מתקדמים יותר. 

אבי רוזנבלום הביא דוגמאות לניתוחים מתקדמים: 

1. שימוש בקפסולה זעירה Micra בקוצב לב.

2. צינתור כליות מיוחד חטיפול בלחץ דם.

3. קולונוסקופיה עם AI.

מבוטחים צריכים לדעת על זמינות ניתוחים מתקדמים משום שבהחלט יתכן, שחברת הביטוח תשלח אותם לטיפול פחות מתקדם, אם לא יתעקשו על הפניה לניתוח מתקדם. 

לדעתי, למי שחולה ובני משפחתו יש סיבה טובה לא פחות לעקוב אחרי טיפולים חדשניים. 

יתכן שהם יתנו מענה טוב יותר או זהה אבל כואב פחות לבעיה שיש לחולה. 

כמובן, שטיפולים חדשניים זה מושג דינאמי. עשויים תמיד להיות טיפולים חדשניים נוספים וסוכני ביטוח בריאות ואנשים שסובלים מבעיות בריאות צריכים להתעדכן כל הזמן. 

שוב אני חוזר על מה שציינתי בפסקה הקודמת: התייעצו עם מומחים לפני שאתם מקבלים החלטות. בהקשר הנוכחי המומחים הם רופאים.

מחיר התקדמות טכנוולוגית

להתקדמות טכנולוגית יש מחיר. העלות הכספית עלולה להיות גבוהה יותר. 

כך שיתכן שבפוליסות ישנות אין כיסוי כספי מספיק. 

ההמלצה היא לבחון תקופתית את גובה הכיסויים ובמידה שאינם מספיקים לחפש פיתרון. 

פיתרון הוא לא בהכרח החלפת הפוליסה. 

יכולים להיות Controls אחרים לטיפול בסיכון של כיסוי כספי לא מספיק, למשל: ביטוחים משלימים לביטוח קיים.

תרופות מחוץ לסל

אבי רוזנבלום אמר שאירוע של צורך בתרופות מחוץ לסל עלולות להיות הסיכון הגדול ביותר. 

העלויות עלולות להיות אסטרונומיות. הוא הביא שתי דוגמאות קיצוניות לעלות תרופות כאלה: תרופה ללוקמיה שעלותה 337,000 ש"ח לשנה ותרופה לבעיה בעיניים,  שסובלים ממנה בעיקר ילדים, שעלותה כחצי מיליון ש"ח לשנה. 

גם בדוגמאות קיצוניות פחות, שכמה מהן הובאו לידיעתי בעבר, היו עלויות של מעל לעשרת אלפים שקלים לחודש.   

בפסקה הקודמת שכותרתה "מחיר התקדמות טכנולוגית" הזכרתי את התיקרות הטיפולים. זה בוודאי נכון גם להתיקרות עלויות תרופות מחוץ לסל.

בפוליסות חדשות סכומי הכיסוי מתעדכנים אחת לשנתיים.

בפוליסות ישנות עלולים להיות מצבים של כיסוי כספי מקסימלי נמוך מדי. 

התמונה לא פשוטה. יש יתרונות לפוליסות חדשות ויתרונות לפוליסות ישנות. אין המלצה גורפת. 

מבוטחים שונים עשויים להיות במצבים שונים המחייבים פיתרונות שונים.

ההמלצה של רוזנבלום, למי שיש לו בעיות בריאותיות ועובר לפוליסה חדשה, היא להישאר באותה חברת ביטוח.   

 יש מצבים בהם חברת הביטוח מחויבת לתת ללקוח, שעבר במסגרתה מפוליסה ישנה לחדשה, לתת לו את הטוב משני הכיסויים של הפוליסה החדשה או הפוליסה ממנה עבר לחדשה. 

הזווית האישית שלי

אינני סוכן ביטוח ואינני ממליץ לאנשים אילו ביטוחים לעשות.

התפיסה שלי היא לבטח מפני אירועי קטסטרופה. 

מי שבא אלי ליעוץ כלכלי ויש לו מספיק כסף לצרכים בסיסיים (מזון, קורת גג וכיו"ב) נשאל האם יש לו ביטוח בריאות לניתוחים מחוץ לסל, השתלות וניתוחים בחו"ל? הוא מקבל הסבר בסיסי על מהות ביטוחים כאלה. 

אל תהיו במצב של אחד הלקוחות שלי בעבר, שפנה אלי לייעוץ בנושא ספציפי אחר. 

בתחילת הפגישה הוא סיפר לי שסוכן הביטוח שלו המליץ לו על ביטוח תאונות אישיות ושאל אותי האם לעשות ביטוח כזה?

אמרתי לו שנדבר על זה בסוף הפגישה. עברנו לנושא שלשמו התכנסנו. 

בסוף הפגישה שאלתי את הלקוח: האם סוכן הביטוח הציע לך גם ביטוח תרופות מחוץ לסל, ניתוחים והשתלות? 

הלקוח שאל אותי: "מה זה? הסוכן לא דיבר איתי על נושאים אלה". 

הסברתי את המהות של ביטוחים אלה והמלצתי ללקוח רק דבר אחד: בין אם תעשה ביטוח תאונות אישיות ובין אם לא תעשה ביטוח כזה, תן עדיפות לביטוחי בריאות אלה על פני ביטוח תאונות אישיות.

 

מס הכנסה: רפורמת עוסק זעיר

המטרה העיקרית של רפורמת עוסק זעיר היא לאפשר לעצמאים המרוויחים סכומים קטנים יחסית לדווח בתהליך פשוט וידידותי. 

במקום לדרוש החזר על הוצאות עסקיות הם יקבלו החזר על 30% מההכנסות שלו. 

זה יחסוך גם למס הכנסה עלויות של בדיקות דיווחי הוצאות של עצמאיים שמרוויחים סכומים נמוכים. 

כמובן שזה מותנה בכך שהדיווחים על ההכנסות הם אמיתיים ואין הסתרה של הכנסות. 

מה היה לנו עד עכשיו?

בשנים האחרונות היו עוסקים מורשים ועוסקים פטורים (פעם היה גם "עוסק זעיר" מושג שבוטל). 

שני המושגים האלה הם מושגים של מס ערך מוסף ולא של מס הכנסה.

נכון לשנת 2024, רק מי שהמחזור השנתי שלו מהעסק הוא עד 120 אלף שקל יכול להיות עוסק פטור.

הבדלים בין עוסק פטור לעוסק מורשה

1. עוסק פטור אינו משלם מע"מ ואינו יכול לתת חשבוניות מס. הוא נותן קבלות.

לעומת זאת, עוסק מורשה משלם מע"מ פעם בחודש או פעם בחדשיים.

2. עוסק פטור אינו נדרש לשלם מקדמות מס הכנסה.

עוסק מורשה נדרש לשלם מקדמות למס הכנסה באחוז מסוים מהכנסתו החודשית או הדו-חודשית המשוערת. 

3. עוסק פטור מדווח על הכנסתו למע"מ פעם בשנה

הוא עשוי להידרש לדווח גם למס הכנסה על הכנסתו כעצמאי ובמקרים מסוימים גם לביטוח לאומי.

4. כאשר מחזור העסקים של עוסק פטור עובר את 120 אלף ש"ח במהלך השנה מעמדו משתנה לעוסק מורשה

העוסק הפטור חייב לדווח על כך לרשויות המס על מנת שמעמדו שיונה לעוסק מורשה.

מה זה עוסק זעיר?

 

זהו מושג של מס הכנסה לא של מס ערך מוסף.  

יש חפיפה בסכום המכסימלי של הגדרת עוסק פטור ועוסק זעיר. אפשר להיות עוסק זעיר רק עם מחזור עסקים של עד 120 אלף שקלים בשנה. 

לא בכדי כתבתי אפשר. מי שמחזור העסקאות שלו אינו עולה על 120 אלף ש"ח לשנה יכול לבחור להיות עוסק זעיר או לא להיות עוסק זעיר. 

על מנת להיות עוסק זעיר עליו להירשם במס הכנסה כעוסק זעיר. 

בשונה מעוסק פטור, שחייב להיות עוסק מורשה מיד עם הגדלת המחזור שלו גם במעט מעל 120 אלף שקלים, במס הכנסה הבטיחו בהרצאה לחברי איגוד היועצים והמאמנים לכלכלת המשפחה, שהם יהיו גמישים גם במקרה של גלישה לא גדולה מעל הרף העליון. 

עוסק זעיר יזדקק לפחות דיווחים וביורוקרטיה בהשוואה למצבו היום. כך למשל, כמעט תמיד יהיה פטור מהגשת הצהרת הון.

עצמאי שהוא גם שכיר

יש אנשים שעובדים גם כעצמאים וגם כשכירים. ההכנסות שלהם כשכירים אינן מהוות מכשול מפני הרשמה כעוסק זעיר, למעט מקרים חריגים. 

דוגמאות למקרים חריגים: שכיר המועסק על ידי בן משפחה, שכיר בחברה שהוא אחד הבעלים של החברה.

במס הכנסה אומרים שהם יקלו על תיאום המס של עוסק זעיר העובד כשכיר. 

איך זה נעשה? 

יש מערכת לתיאום מס של שכירים במס הכנסה. במס הכנסה הוסיפו גם אפשרות דיווח לאותה מערכת לעוסק זעיר שהוא גם שכיר. 

למי זה כדאי להיות עוסק זעיר?

מי שמרוויח מעט יחסית כעוסק פטור ואינו רוצה לשלם לרואה חשבון או בעלי מקצוע אחרים ומנהל לבד את הדיווחים שלו. 

יש לכך שתי סיבות טובות:

1. הדיווחים הנוכחיים דורשים ממנו הרבה זמן ומאמץ.

2. הסיכויים שלו לבצע טעויות ולהסתבך גדולים. 

גם למי שמתקרב לרף העליון אבל ההוצאות המוכרות האמיתיות שלו קטנות משמעותית מ-30%. 

גם לכאלה שמרוויחים מעט מאוד כעצמאיים ועובדים גם כשכירים בשכר לא גבוה זה יכול להשתלם.

צריך לזכור שמי שמשתכר מעט משלם מעט מס הכנסה, אם בכלל. 

במקרים רבים כאלה עדיפה פשטות על פני סיבוכיות ותשלומים לבעלי מקצוע, שלא בטוח שגובה החזר המס מכסה אותם.

רפורמה חדשה ללא ניסיון

ברפורמה חדשה ובמערכת מחשוב שצריכה לטפל בנושאים חדשים צפויות תקלות. יתכנו גם שינויים בעקבות לקחים מהשטח.

זה לא אומר שמי שזה מתאים לו לא צריך להיות עוסק זעיר. 

זה כן אומר שצריכה להיות מידה של סובלנות לבעיות בגלל חוסר בשלות וניסיון. 

הזווית שלי כיועץ לכלכלת המשפחה

בלא מעט מקרים ראיתי יוצאים בשאלה ב"הלל",  שליוויתי כלכלית בהתנדבות, מסתבכים עם הרשויות בגלל שהיו עוסקים פטורים שהרוויחו מעט ולא היו מספיק מודעים לדרישות החוק מעוסקים פטורים. 

לחלץ אותם זה יה לא פשוט. זה דרש זמן רב ומאמץ גם מצידי וגם מצידם. 

כמה בעיות שבהן נתקלתי:

1. חוסר מודעות לכך שעצמאי שהוא עוסק פטור חייב לעדכן גם את מס הכנסה ואת ביטוח לאומי. 

לפעמים גם צריך לשלם להם. אם לא מיידעים ולא משלמים הסכום צמוד ועם ריבית.

2. חוסר מודעות לשינויי כתובת

יוצא בשאלה או יוצאת בשאלה נתנו כתובת מגורים ולא כתובת דוא"ל. 

היות שהם גרו בשכירות החליפו כתובת ולא יידעו את הרשיות. כל דרישות התשלום והדיווח לא הגיעו לידיהם ולכן לא דיווחו. כך למשל, לא הגישו הצהרת הון, שמס הכנסה עשוי לבקש גם מעוסק פטור ובמקרים שלהם החליט לבקש הצהרה כזו, על אף שהשתכרו מעט (גם כעוסק פטור וגם כשכיר) ועל אף שההון שלהם היה זניח.

כשמגלים את זה שבמשך כמה שנים היו אמורים להגיש הצהרה כזו ולא עשו זאת זו כבר ביורוקרטיה מסובכת. 

פוסטים בבלוג שלי על עוסק פטור

האם כדאי להיות עוסק פטור? 

יוצאים בשאלה: איזה סוג של עצמאי?

מערכת חינמית לעצמאים ולעסקים קטנים: Summit